직접 주식·ETF 운용!
비과세 일반 200만·서민 400만 원, 초과분 9.9% 분리과세.
연 2,000만·5년 1억 한도. 만 19세 이상 가능, 3년 의무. 앱으로 5분 개설! 해외 직접 불가, 국내 ETF 활용!
📚 목차
📋 핵심 요약
- 비과세: 200~400만 원
- 분리과세: 초과분 9.9%
- 납입 한도: 연 2,000만 원
- 의무 기간: 3년
- 개설: 앱 5분 비대면
💰 세제 혜택 3가지
비과세·분리과세·손익통산
| 혜택 | 일반형 | 서민형 |
|---|---|---|
| 비과세 | 200만 원 | 400만 원 |
| 초과분 | 9.9% | 9.9% |
| 일반 세율 | 15.4% | 15.4% |
| 절세 | 5.5%p | 5.5%p |
비과세 효과
수익: 300만 원
[일반형]
비과세: 200만 원
과세: 100만 원 × 9.9% = 9.9만 원
[일반 계좌]
과세: 300만 원 × 15.4% = 46.2만 원
절세: 36.3만 원
손익통산 장점
A주식 수익: +500만 원
B주식 손실: -200만 원
순이익: 300만 원
과세 대상: 300만 원만
(일반 계좌는 500만 원 전체)
📊 가입 자격 및 한도
자격 요건
| 항목 | 조건 | 제외 |
|---|---|---|
| 나이 | 만 19세 이상 | 미성년 |
| 근로소득자 | 15~18세 가능 | 소득 필요 |
| 금융소득 | 과세 미대상 | 3년 내 1회 이상 |
| 거주자 | 국내 거주 | 비거주자 |
금융소득 제한
직전 3년 중:
금융소득종합과세 대상자
→ 가입 불가
이자·배당 합산 2,000만 원 초과 시
→ 종합과세 대상
납입 한도
| 기간 | 한도 | 이월 |
|---|---|---|
| 연간 | 2,000만 원 | 가능 |
| 5년 | 1억 원 | 최대 |
| 미사용 | 다음해 이월 | ⭕ |
한도 활용 예시
2026년: 1,500만 원 납입
미사용: 500만 원
2027년: 2,500만 원 가능
(2,000 + 500 이월)
📲 계좌 개설 5단계
비대면 간편 개설
준비물
| 항목 | 비고 |
|---|---|
| 스마트폰 | 본인 명의 |
| 신분증 | 주민증·면허증 |
| 타행 계좌 | 1원 인증용 |
개설 절차
1단계: 증권사 앱 설치 (1분)
→ 원하는 증권사 선택
2단계: ISA 메뉴 선택 (30초)
→ 중개형 ISA 클릭
3단계: 본인 인증 (2분)
→ 휴대폰·신분증 촬영
4단계: 유형 선택 (1분)
→ 일반형·서민형 선택
5단계: 비밀번호 설정 (30초)
→ 개설 완료
🎯 유형 선택 가이드
일반형 vs 서민형
| 구분 | 일반형 | 서민형 |
|---|---|---|
| 소득 조건 | 제한 없음 | 5,000만 원↓ |
| 비과세 | 200만 원 | 400만 원 |
| 검증 | 자동 | 국세청 확인 |
| 증빙 | 불필요 | 필요 가능 |
서민형 조건
다음 중 하나:
1. 직전 연도 총급여 5,000만 원 이하
2. 종합소득금액 3,800만 원 이하
확인: 국세청 자동 검증
미확인 시: 소득증명원 제출
⚠️ 주의사항 3가지
1. 중도 해지 리스크
| 시점 | 결과 |
|---|---|
| 3년 미만 | 비과세 추징 |
| 3년 이상 | 혜택 유지 |
| 원금 인출 | 비과세 유지 |
중도 해지 손실
2년 차 해지:
받은 비과세 혜택 전액 반납
일반 세율 15.4% 적용
손실 커짐
2. 투자 가능 상품
| 가능 | 불가능 |
|---|---|
| 국내 주식 | ⭕ |
| 국내 ETF | ⭕ |
| 국내 채권 | ⭕ |
| 해외 ETF | ⭕ 국내상장 |
해외 투자 방법
불가: 미국 주식 직접
가능: TIGER 미국S&P500 ETF
대안: 국내 상장 해외 ETF
3. 증권사 수수료 비교
확인 필수
- 거래 수수료 우대
- 유관기관 제비용
- 이벤트 혜택
- 평생 우대 여부
💡 활용 전략
장기 투자 최적화
ETF 포트폴리오
국내: 30% (KODEX 200)
미국: 40% (TIGER S&P500)
채권: 20% (국고채 ETF)
현금: 10% (RP·예금)
리밸런싱: 연 1회
손익통산: 자동
절세 극대화
1년 차: 수익 150만 원 (비과세)
2년 차: 수익 250만 원 (비과세)
3년 차: 수익 100만 원 (비과세)
총 500만 원 수익
일반형 비과세: 200만 원
과세: 300만 원 × 9.9%
📞 문의처
금융투자협회
- ISA 제도 안내
증권사 고객센터
- 개설 절차 지원
❓ 자주 묻는 질문
Q1. 앱으로 바로 개설되나요? A. 네! 5분이면 비대면 개설 완료됩니다.
Q2. 해외 주식 살 수 있나요? A. 직접 불가, 국내 상장 해외 ETF는 가능합니다.
Q3. 서민형 조건은? A. 연 소득 5,000만 원 이하입니다.
비과세 200~400만 원! 앱 5분 개설, 국내 주식·ETF 직접 투자!